Пояснительная записка об исполнении бюджета

Даниловского муниципального района за 2008 год.

Бюджет Даниловского муниципального района на 2008 год утвержден решением Земского собрания № 296 от 13 декабря 2007 года «О бюджете Даниловского муниципального района на 2008 год».

В решение «О бюджете Даниловского муниципального района на 2008 год» в соответствии с Положением о бюджетном процессе вносились изменения и уточнения, соответственно решениями Земского собрания от 07.02.2008 № 301, от 15.05.2008 № 316, от 05.06.2008 № 320, от 16.07.2008 № 328, от 16.09.2008 №337, от 21.11.2008 №11, от 25.12.2008 № 20 « О внесении изменений и дополнений в решение Земского собрания № 296 от 13 декабря 2007 года «О бюджете Даниловского муниципального района на 2008 год»

Исполнение бюджета за 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев 2008 года рассмотрено и утверждено решениями Земского собрания от 15.05.2008 № 317, от 16.09.2008 № 336, от 21.11.2008 № 5

За 2008 год в бюджет Даниловского муниципального района получено собственных доходов в сумме 170 371,8 тыс. руб., из них налоговых доходов поступило –143 073 тыс. руб., что составляет 84% от общих поступлений.

Первоначально утвержденный план на 2008 год по собственным доходам Даниловского муниципального района был выполнен на 121,1%, в т.ч. по налоговым доходам на 111,5%, по неналоговым - на 220,7% . Доходная часть бюджета была уточнена в течении года в сторону увеличения на общую сумму 23 796 тыс. руб., в т.ч.

-по налогу на доходы физических лиц - на 7846 тыс. руб.,

- по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения - на 3800 тыс.руб.,

-по доходам от использования имущества (в т.ч. продажа), находящегося в муниципальной собственности - на 11561 тыс.руб.

В результате по итогам работы за 2008 год уточненное плановое назначение по доходным источникам выполнено на 103,6%, в т.ч. по налоговым доходам на 102,5%, по неналоговым доходам на 109,9%.

Исполнение бюджета муниципального района за 2008 год в разрезе основных доходных источников сложилось следующим образом.

тыс. руб.

Налог на доходы физических лиц.

Бюджет Даниловского муниципального района по доходам на 73,7% сформирован за счет поступления налога на доходы физических лиц. В 2008 году налог поступил в сумме 125520,7 тыс.руб., в том числе сумма дополнительных поступлений в связи с передачей норматива отчислений из областного бюджета для замены дотации из фонда финансовой поддержки составили 69733,7 тыс. руб. По сравнению с 2007 годом поступление налога возросло на 29,9% . Основная причина роста налога увеличение фонда оплаты труда.

Налоги на совокупный доход.

В 2008 году в соответствии с Законом Ярославской области «Об областном бюджете Ярославской области на 2008 год» единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, полностью направлялся в доход местного бюджета. Сумма поступления за 2008 год составила 9156 тыс. руб. Уточненное плановое задание по налогу выполнено на 101,7%. По сравнению с поступлениями 2007 года рост составил 4203,9 тыс. руб. или 184,9 %.

С 1 января 2008 года в районе 37 налогоплательщиков перешли вновь на данную систему налогообложения. У ряда налогоплательщиков рост доходов опережает рост расходов, что говорит об улучшении работы организаций и индивидуальных предпринимателей, находящихся на упрощенной системе налогообложения. По данным налоговой инспекции в 2 раза увеличилась сумма начислений по данному виду налога: с 5717,1 тыс.руб. в 2007 году до 11926,2 тыс.руб. в 2008 году.

Единый налог на вмененный доход поступил в сумме 5777,9 тыс.руб. По сравнению с 2007 годом поступление налога выросло на 1116,2 тыс. руб. или на 23,9%. Причина роста –установление корректирующего коэффициента базовой доходности К2, учитывающего особенности ведения предпринимательской деятельности. Годовое исполнение по налогу на вмененный доход– 100,5%.

Налог на добычу полезных ископаемых. В соответствии с Законом Ярославской области «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Ярославской области» с 2006 года по нормативу 100% в доходы местных бюджетов зачисляется налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых. В 2008 году поступило 153,6 тыс. руб., что составляет 42,3% поступлений 2007 года. Основным плательщиком налога является ГУП «Автодор». В связи со снижением объема выполненных работ у основного налогоплательщика, а соответственно и добычи полезных ископаемых, в 2008 году снизились и поступления по данному виду налога. Плановое задание по налогу выполнено на 102,4%.

Задолженность по отмененным налогам и сборам в 2008 году поступила в сумме 188,3 тыс.руб. (107,6% плановых назначений) , в том числе:

-налог на имущество предприятий 4,0 тыс. руб.

-налог с продаж – поступило 110 тыс.руб.

-налог на содержание милиции – 69,2 тыс.руб.

Госпошлина

В бюджет района поступают следующие виды госпошлины:

- госпошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции и мировыми судьями,

- госпошлина за государственную регистрацию транспортных средств.

В 2008 году общие поступления от госпошлины в местный бюджет составили 2254,9 тыс. руб. или 102,5% от годовых плановых назначений. Рост по сравнению с 2007 годом – 21,2%.

Неналоговые доходы в бюджет муниципального района в 2008 году поступили в сумме 27298 тыс. руб., что выше уровня 2007 года на 18427,7 тыс.руб. или в 3 раза, что связано с реализацией муниципального имущества, Так в 2008 году были реализованы такие крупные объекты муниципального имущества как:

-здание Середской коррекционной школы-интерната;

-здание кафе «Чайка»;

-склады на улице Петровской;

-здание свинарника;

-здание гостиницы;

-три здания электросетей, расположенных по ул.Кирова,33 и находившихся в хозяйственном ведении Даниловского МУП ЖКХ. В результате проведенной приватизации муниципального имущества от продажи имущества в бюджет района поступило 17236,2 тыс.руб. Плановое задание выполнено на 105,5%. По сравнению с 2007 годом увеличились и поступления от продажи земельных участков.

Приватизация 6-ти объектов недвижимости, включенных в план приватизации на 2008 год, не состоялась по следующим причинам:

Данные объекты находятся в аренде у субъектов малого предпринимательства и их приватизация осуществляется с преимущественным правом на стороне арендатора.

Формирование объектов для приватизации началось после вступления в силу отдельных положений Закона Ярославской области «О развитии малого и среднего предпринимательства», принятых в редакции Закона Ярославской области от 07.10.2008. №48-з, что послужило следствием несвоевременного оформления объектов недвижимости к приватизации.

Объекты, приватизация по которым не состоялась, включены в план приватизации на 2009г.

Однако в связи с тем, что часть муниципального имущества, ранее сдаваемое в аренду было реализовано, поступления от арендной платы по сравнению с 2007 годом уменьшились на 516,9 тыс.руб. Кроме того, по данным управления муниципальным имуществом за рядом арендаторов числится недоимка в сумме 658,6 тыс.руб. Всего от аренды имущества поступило 3498,4 тыс.руб. Плановое задание выполнено на 102,9%.

Плановое назначение по арендной плате за землю 2008 года выполнено на 107,3%. В бюджет муниципального района поступило 687,4 тыс. руб., что на 127,8 тыс. руб. ниже поступлений 2007 года. По данным УМИ снижение поступлений связано с наличием задолженности в сумме 97,9 тыс.руб., а так же выкупом права аренды на земельные участки общей площадью 10,3 га, сдаваемые в 2007 году в аренду. План по доходам от аренды земель выполнен на 103,4%

Плата за негативное воздействие на окружающую среду – поступления составили 847,2 тыс.руб., годовой план выполнен на 100,3%.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба – Поступило 2267,2 тыс. руб., что составляет 98,6% от годовых плановых назначений. По сравнению с 2007годом рост поступлений составил 582,4 тыс.руб. или 134,6%, что связано со значительным увеличением штрафов за нарушение правил дорожного движения.

- прочие неналоговые доходы – Поступили в сумме 258,8 тыс.руб., в том числе : 181,1 тыс.руб.- возмещение затрат за коммунальные услуги по управлению образования и Даниловской ЦРБ, 75 тыс.руб.-избирательный залог, 2,7 тыс.руб.- недостачи материальных запасов.

В порядке безвозмездных поступлений из областного бюджета за 2008 год получено 346194 тыс. руб. при плановых назначениях 365818 тыс. руб., или 95 процентов. Дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности получена в сумме 12891 тыс. руб.- 100 % от запланированной суммы, финансовой помощи на выполнение собственных полномочий района в виде субсидий получено 98979 тыс. руб., что составляет 95 % к годовому уточненному плану, субвенций из областного и федеральных бюджетов на выполнение переданных полномочий 228920 тыс. руб. при плане 243473 тыс. руб. (94%), а также перечислено иных межбюджетных трансфертов 5404 тыс. руб., что составляет 98 процентов к плану.

Учтено доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности 25578 тыс. руб. при плане 29436 тыс. руб. (87 %).

Всего в бюджет муниципального района в 2008 году поступило доходов 542301 тыс. руб. при уточненном плане 559735 тыс. руб.(97%), в том числе собственных доходов и безвозмездных перечислений 516723 тыс. руб.(97%), средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности 25578 тыс. руб.(87%).

Расходы бюджета Даниловского муниципального района в 2008 году составили 543641 тыс. руб. при уточненном плане 574420 тыс. руб. или исполнены на 95%. Бюджетных средств освоено 518046 тыс. руб. или 95 процентов от плановых назначений, по сравнению с 2007 годом на 128469 тыс. руб. увеличилось финансирование расходов из бюджета района. Средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, при плане 29862 тыс. руб. израсходовано 25595 тыс. руб. (86%), кроме того за счет средств фонда обязательного медицинского страхования и других внебюджетных источников проведено расходов по Даниловской ЦРБ 74272 тыс. руб.

Расходы на выплату заработной платы с учетом начислений на оплату труда (пенсионный фонд, фонд медицинского и социального страхования) составили 207010 тыс. руб. при плановых назначениях по данным экономическим статьям 208194 тыс. руб.(99%), рост расходов на выплату заработной платы в 2008 против 2007 года составил 33413 тыс. руб. или 19,2 процента. Доля расходов на выплату заработной платы в общем объеме расходов бюджета составила 40 процентов и уменьшилась на 5 процентов против доли в 2007году.

Расходы на оплату коммунальных услуг составили 23472 тыс.руб. при годовом плане 24710 тыс.руб.(95%), кроме того на приобретение угля и дров для отопления учреждений израсходовано бюджетных средств 3292 тыс. руб., по состоянию на 1 января 2009 года отсутствовала задолженность за коммунальные услуги по бюджетным учреждениям района, а также за уголь, дрова с учетом их хранения и доставки.

Сведения о динамике и структуре

основных показателей расходной части муниципального бюджета

Возмещено убытков по пассажирским перевозкам всего на сумму 5455,0 тыс.руб., из них средства областного бюджета - 1217,0 тыс.руб. , собственные средства - 4238,0 тыс.руб. (в том числе 724,8 кредиторская задолженность на 01.01.08г.).Выставлено счетов ЗАО «Даниловским АТП» на покрытие убытков по перевозке пассажиров за 2008год на общую сумму 4697,4 тыс.руб. По состоянию на 01.01.2009г. перечислен аванс в сумме 32,8 тыс.руб.

Расходы на финансирование жилищно-коммунального хозяйства составили

61622 тыс. руб. при уточненном плане 63700 тыс. руб.(97%).

Средства на финансирование регионального стандарта по компенсации выпадающих доходов организациям, предоставляющим населению услуги по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек, освоены в сумме 12816,1 тыс. руб., в том числе областной бюджет -11984,0 тыс.руб., местный бюджет -832,1 тыс.руб. из них :

- услуги по теплоснабжению 7755,8 тыс. руб.( в т.ч. собственные средства 832,1 тыс. руб., из них возмещено убытков между фактическими затратами и платежами населения по оказанию услуг населению по горячему водоснабжению в летний период 629,0 тыс.руб. при плановых назначениях 629,0 тыс.руб.);услуги по водоснабжению холодной водой и водоотведению – 1714,5 тыс. руб.; услуги по содержанию и ремонту жилищного фонда – 3345,8 тыс. руб.

Плановые назначения средств на подготовку к зиме объектов коммунального хозяйства и социальной сферы к осеннее - зимнему периоду 2008-2009 гг. составляют 6417,6 тыс.руб., из них средства областного бюджета -2600,0 тыс.руб., собственные средства- 3817,6 тыс.руб. По состоянию на 01.01.2009г. средства областного и местного бюджетов освоены полностью.

Профинансированы следующие мероприятия из средств местного бюджета на подготовку к зиме объектов коммунального хозяйства:

- ремонт водопровода с. Горинское (кредиторская задолженность) - 49,1 тыс.руб.;

- строительство сетей канализации к жилому дому по переулку Володарского- (кредиторская задолженность )-30,9 тыс.руб.;

- присоединение к наружной сети канализации к жилому дому по переулку Володарского,7- (кредиторская задолженность) 45,1 тыс.руб.;

- дополнительные работы (устройство колодца) по переулку Володарского, 7 (кредиторская задолженность)-20,0 тыс.руб.;

- дополнительные работы (устройство колодца) по переулку Володарского,5 (кредиторская задолженность) -22,7 тыс.руб.;

- подсоединение к наружной сети канализации к жилому дому по переулку Володарского,1(кредиторская задолженность)- 15,8 тыс.руб.;

- водопроводных сети (ул.Зеленая г.Данилов) – 1900,5 тыс.руб.;

- замена регулятора давления п.Горушка (кредиторская задолженность) -18,5 тыс.руб.;

- прокладка сетей водопровода (ул. Петербургская, ул. Ленина, ул.Свердлова) -82,5 тыс.руб.;

-ремонт наружных сетей теплоснабжения, ул.Урицкого,28-б -68,9 тыс.руб.;

-ремонт наружных сетей теплоснабжения, пер.Купича,3 – 34,0 тыс.руб.;

-замена ввода наружного водоснабжения, ул.Земляной Вал,13-а – 34,6 тыс.руб.;

-ремонт водопровода по переулку Володарского,1 (кредиторская задолженность) -89,4 тыс.руб.

В муниципальном районе из бюджета в 2008 году финансировалось

48 учреждений образования, на 01.01.2009 года в них содержалось 1275 штатных единиц.

Расходы на содержание учреждений образования составили 211598 тыс. руб. или 98 процентов к годовым плановым назначениям. На приобретение оборудования для учреждений образования израсходовано бюджетных средств 15531 тыс. руб., что составляет 99 процентов к годовому плану.

Расходы на капитальные вложения составили 5776 тыс. руб., в том числе на модернизацию системы отопления в Середской школе 3987 тыс. руб., на строительство корпусов в оздоровительном лагере «Соть»-1465 тыс. руб.

Отдельные учреждения системы образования были включены в план мероприятий по подготовке к работе в зимних условиях, профинансированы следующие расходы:

- ремонт перекрытий в детской школа искусств -300,5 тыс. руб.;

- ремонт кровли в детском саду №127 -79,3 тыс.руб.;

- ремонт водопровода в школе №2 – 50,0 тыс.руб.

- ремонт газовых котлов, замена насосов в детском саду № 127 – 20,0 тыс.руб.

В дошкольных группах при школах и детских садах численность детей по состоянию на 01.01.2009 года составляла 1140 детей, за год проведено 152382 дето – дней, что на 2587 дето-дней больше, чем проведено в 2007 году.

Стоимость питания одного ребенка в день в детских дошкольных группах при школах и в детских садах составила 36,47 руб. при плановой норме 37,63 руб.(-1,16руб.), по сравнению с 2007годом расходы на питание одного ребенка в день возросли на 9,28руб.

На содержание учреждений культуры в 2008году освоено 24031 тыс. руб. или 97 процентов к уточненному годовому плану, за аналогичный период прошлого года расходы по подразделу 0801 «Культура» составили 22558 тыс. руб., то есть расходы возросли на 1473 тыс. руб. или на 6 процентов. На приобретение оборудования израсходовано всего 1145 тыс. руб., в том числе средств, полученных из областного бюджета 775 тыс. руб. и 370 тыс. руб. из местного бюджета, освоено средств 79 процентов от плана на 2008 год и в 2,6 раза выше уровня прошлого года. Из средств местного бюджета произведены расходы в сумме 1294 тыс. руб. на оплату проектных работ по строительству нового Дома культуры в г. Данилове. По состоянию на 01.01.2009г. в 61 учреждении культуры фактически было занято 206 штатных единиц.

На содержание учреждений здравоохранения и спорта из средств бюджета выделено 36373 тыс. руб. при уточненных плановых назначениях 36717 тыс. руб.(99%).

В районе на 1 января 2009 года функционировало 282 койки в Даниловской ЦРБ, из них 262 койки в подразделениях, работающих в системе обязательного медицинского страхования, всего в ЦРБ содержится 661 штатная единица, в том числе заработная плата 507 единицам начисляется из средств ОМС. Расходы на оплату труда и начисления составили 65153 тыс. руб. при плане 67630 тыс. руб., в том числе из средств ОМС 51354 тыс. руб., из бюджета 13799 тыс. руб.

Фактически за 12 месяцев проведено 88255 койко-дня при годовом плане 90620 койко-дней. Стоимость медикаментов на одного больного в день составила 77,47 руб. при плановой норме 73 руб. в день (+4,47руб.), больных кормили в среднем на 58,36 руб. в день при норме 70 руб.(-11,64 руб.).

Расходы на социальное обеспечение составили 110783 тыс. руб. при плановых назначениях 127072 тыс. руб. (87%). На содержание МУ « Комплексной центр социальной защиты населения» в 2008 году из средств бюджета направлено 21942 тыс. руб. 99 процентов от плановых назначений, в данном учреждении на 01.01.2009 года было занято 238 штатных единиц.

В соответствии с федеральными законами «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации», «О ветеранах», «Об основах жилищной политики» за 2008год предоставлено льгот инвалидам, участникам ВОВ, ветеранам боевых действий, лицам, награжденным знаком «Житель блокадного Ленинграда», семьям погибших (умерших) инвалидов и участников войны, гражданам подвергшимся радиации по оплате жилищно-коммунальных услуг с учетом членов семей 3139 человек на сумму 7638,4 тыс. руб. Расходы на выплату ежемесячной денежной выплаты в размере 315 руб. на каждого ветерана труда составили 13340,9 тыс.руб., численность лиц, обратившихся за данной выплатой составило 1672 человека. Численность тружеников тыла, которым предоставлены меры социальной поддержки по 445 руб. ежемесячно, составила 952 человека, произведено расходов из бюджета 4730,9 тыс.руб.

Расходы по финансированию межбюджетных трансфертов исполнены в сумме 22949 тыс. руб.при плановых назначениях 22985 тыс. руб.(99,8%).

Целевые программы Даниловского муниципального района

Начальник финансового управления администрации Даниловского муниципального района З.А. Матакова